Miten listaamattoman Oy:n osingon verotus toimii?

Osinko jaetaan kahteen osaan: 8 %:n tuotto-osuuteen (matemaattinen tuotto, perustuu yhtiön nettovarallisuuteen) ja sen ylittävään ansiotulo-osinkoon. Tuotto-osuudesta 25 % on verotettavaa pääomatuloa (verovapaa osa 75 %) aina 150 000 €:n rajaan asti. Rajan ylittävä osa on 85 % verotettavaa. Ansiotulo-osinko on 75 % verotettavaa ansiotuloa.

Mikä on "matemaattinen tuotto" eli 8 %:n tuottoraja?

Matemaattinen tuotto lasketaan kertomalla yhtiön nettovarallisuus (varat miinus velat) 8 %:lla. Esimerkiksi jos yhtiön nettovarallisuus on 200 000 €, matemaattinen tuotto on 16 000 €. Tähän rajaan asti nostettava osinko verotetaan edullisemmin pääomatulona.

Kuinka paljon osingosta kannattaa nostaa?

Yleisin optimointistrategia on nostaa osinko juuri 8 %:n tuottorajan verran (tai €150 000 rajaan asti), jolloin efektiivinen veroprosentti on vain 7,5 % (30 % × 25 %). Tätä enemmän nostettaessa veroprosentti nousee merkittävästi. Sopiva määrä riippuu henkilökohtaisesta tilanteesta.

Maksaako yhtiö veroa ennen osingonjakoa?

Kyllä. Osakeyhtiö maksaa yhteisöveron (20 %) tuloksestaan ennen osingonjakoa. Osingonsaajan vero tulee yhteisöveron päälle. Efektiivinen kokonaisveroprosentti parhaimmillaan on n. 20 % + 7,5 % = 27,5 %.

Osinkoverolaskuri

Laske listaamattomasta osakeyhtiöstä nostettavan osingon vero. Huomioi 8 %:n tuottoraja, 150 000 €:n raja ja ansiotulo-osinko.

Nostettava osinko (€)

Yhtiön nettovarallisuus (€)Varat − Velat taseen mukaan

Muut pääomatulot vuodessa (€)Vuokratulot, myyntivoitot ym.

Osinkoverolaskuri auttaa hahmottamaan, paljonko listaamattomasta osakeyhtiöstä nostetusta osingosta jää verojen jälkeen käteen. Työkalu on tehty yrittäjälle ja pienen Oy:n omistajalle, joka pohtii palkan ja osingon yhdistelmää.

Miten laskuri toimii ja mihin sitä käytetään▾

Miten osingon verotus toimii

Listaamattoman yhtiön osinko jaetaan verotuksessa pääomatulo-osuuteen ja ansiotulo-osuuteen sen mukaan, kuinka suuri osinko on suhteessa osakkeiden matemaattiseen arvoon (yhtiön nettovarallisuuteen). Osa osingosta voi olla osittain verovapaata ja osa veronalaista.

Laskuri jakaa syöttämäsi osinkosumman näihin osuuksiin ja arvioi niiden perusteella maksettavan veron ja käteen jäävän nettomäärän.

Mitä syötät ja mitä saat

Anna jaettavan osingon määrä ja yhtiön nettovarallisuutesi tai oma osuutesi siitä. Näiden perusteella laskuri arvioi, kuinka suuri osa osingosta käsitellään pääomatulona ja kuinka suuri ansiotulona.

Tuloksena näet arvioidun veron määrän sekä sen, paljonko osingosta jää sinulle nettona.

Kenelle laskuri sopii

Työkalu on hyödyllinen erityisesti yhden hengen ja pienten osakeyhtiöiden omistajille, jotka suunnittelevat varojen nostoa yhtiöstä. Se auttaa vertailemaan eri osinkomäärien verovaikutusta nopeasti.

Hyvä tietää

Laskuri antaa suuntaa-antavan arvion, ei sitovaa verotuspäätöstä. Henkilökohtainen verotuksesi riippuu kokonaistuloistasi ja muista vähennyksistä, joten tarkista lopullinen tilanne verottajalta tai kirjanpitäjältä.

🔄 Tiedot tarkistettu kesäkuussa 2026